La forma de declarar las criptomonedas en la Declaración de la Renta ha sido confusa durante los últimos años, pero en la actualidad, la Agencia Tributaria ya ha añadido una casilla específica para que los contribuyentes informen tanto de las ganancias como de las pérdidas generadas por la compra y venta de este tipo de monedas.
El interés en las criptomonedas, que aumentó rápidamente, ha llevado a la necesidad de una regulación más clara. En este contexto, la campaña de la Renta de este año 2024, correspondiente al ejercicio fiscal de 2023, exige incluir información sobre las transacciones que se lleven a cabo con cualquier moneda digital.
¿Qué son las criptomonedas?
Imagínate que tienes un tipo de dinero digital que puedes usar para comprar cosas o invertir, como si fueran euros pero en versión internet: eso son las criptomonedas. Aunque la idea primigenia de estas monedas empezó en 1998, no fue hasta 2008 con la creación del Bitcoin que realmente despegaron. Desde entonces, han aparecido muchas más, como Ethereum y Litecoin, cada una con sus propias particularidades.
Hay dos manera principales de conseguir criptomonedas:
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Minería: esto es como ser el vigilante de un club exclusivo, pero en el mundo digital. Usas tu ordenador para verificar y registrar transacciones de criptomonedas, y por hacer este trabajo, recibes un pago en moneda digital.
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Trading: esto es comprar y vender criptomonedas, tratando de comprar barato y vender caro, como si fuera la bolsa de valores. Puedes hacerlo a través de una plataforma online, y guardas tus criptomonedas en una "billetera" digital.
Es recomendable tener además lo que se conoce como "billetera fría", que permite guardar tu dinero digital fuera de internet, en un dispositivo físico como un pendrive, para mayor seguridad.
¿Es obligatorio declarar las criptomonedas?
Tanto si minas como si haces trading, tendrás que declarar tus ganancias (o pérdidas) a Hacienda, ya que cuentan como parte de tu patrimonio o ingresos. Hay que entenderlo igual que cuando se pagan impuestos por un trabajo tradicional o por vender acciones, solo que en el mundo digital de las criptomonedas.
¿Dónde declaro las monedas digitales?
Desde el año pasado, la Declaración de la Renta tiene un lugar especial para las criptomonedas. Hay una casilla llamada "Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales", donde debes poner tus ganancias o pérdidas en la casilla 1626 usando la clave 0 para "Monedas virtuales".
¿A partir de qué cantidad hay que declarar la criptomonedas?
Para el 2024, la normativa en España sobre la declaración de monedas digitales cambia y desaparece el umbral mínimo de los 1.000 euros. En lugar de eso, cualquier operación con criptomonedas que genere ganancias o pérdidas debe ser declarada, independientemente de la cantidad.
¿Qué movimientos debo declarar?
Si has vendido criptomonedas por dinero, las has intercambiado por otras monedas digitales, o las has usado para comprar bienes o servicios, debes declararlo. Esto también aplica si has realizado muchas operaciones de este tipo. Planifica y revisa bien tus operaciones para declarar correctamente y evitar sorpresas. La regulación en este campo evoluciona, así que mantente informado sobre las novedades fiscales que puedan afectarte.
Multas por no declarar monedas situadas en el extranjero
Aquí es donde se pone serio el asunto. Si olvidas declarar las criptomonedas que tienes en el extranjero o cometes un error al hacerlo, las multas son bastante altas:
- Si no presentas la declaración se considerará infracción leve y se sancionará con una multa que oscila entre los 20 euros por cada dato o conjunto de datos no declarados y puede alcanzar un máximo de 20.000 euros.
- Si declaras datos erróneos, inexactos u omites operaciones la multa se fija en 150 euros aunque puede llegar a ascender entre el 0,5% y el 1,5% del importe de la operación que se haya declarado incorrectamente o se haya omitido.
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